Управление рисками в 1С: Управление холдингом. Часть 1

Введение

В этой статье мы разберём, почему управление рисками становится неотъемлемым элементом успешного бизнеса и как прикладное решение 1С: Управление холдингом (1С:УХ) помогает компаниям эффективно справляться с вызовами неопределённости.

В первой части статьи рассмотрим:

• Определение понятия «риск»;

• Какие ключевые функции должна выполнять система управления рисками в организации;

• Как управление рисками связано с налоговым мониторингом;

• Каким образом подсистема «Управление рисками» в 1С: Управление холдингом упрощает работу с рисками и как выглядит общий процесс управления рисками в данной системе — более подробно разберем регистрацию паспорта риска и его согласование.

Зачем бизнесу управление рисками

Слово «риск» употребляется в узком и широком смысле. В узком смысле риск представляет собой не конкретное событие, которое может наступить, а вероятность наступления множества событий, связанных с влиянием неопределённостей. В широком смысле риск включает не только негативное, но и позитивное влияние неопределённости: в случае возникновения определённых событий компания может получить преимущество или прибыль.

Система управления рисками создаётся в компании для того, чтобы обеспечить работу системы внутреннего контроля.

Она должна выполнять следующие функции:

• Не допускать или снижать вероятность негативных последствий, которые могут возникнуть, если компания не достигнет целей в финансово-хозяйственной деятельности, включая финансовые и операционные показатели, сохранность активов;
• Предусматривать комплекс мер, позволяющих избежать или уменьшить возможный ущерб за счёт воздействия на причины и последствия рисков.

Среди таких мер - планирование и выявление рисков, их оценка и минимизация (устранение), мониторинг и аудит, определение допустимых границ рисков, информирование о выявленных рисках, а также принятие решений о методах управления рисками с учётом того, насколько имеющиеся у компании контрольные процедуры способны их покрыть.

Система управления рисками должна работать непрерывно, соответствовать целям, задачам и стратегии компании и должна быть закреплена в организационно-распорядительных документах компании.

Подсистема «Управление рисками» прикладного решения 1С:УХ предоставляет инструменты для эффективной организации системы управления рисками, поддержания этого процесса информационно и обеспечения взаимодействия между участниками.

В 1С:УХ подсистема «Управления рисками» выполняет следующие задачи:

• Регистрирует паспорта рисков, а также связанные с ними мероприятия и инциденты;
• Помогает сотрудникам взаимодействовать в процессе управления рисками: для этого используются функции согласования и оповещения;
• Позволяет управлять мероприятиями, связанными с рисками: можно вносить информацию о предстоящих мероприятиях, отслеживать их выполнение, контролировать прогресс и фиксировать завершение;
• Даёт возможность обосновывать расходы: через карточку риска можно связать его с определёнными расходами в бюджете, заявками на оплату или оперативным планом;
• Анализирует расходы на предотвращение рисков и ущерб от произошедших инцидентов: это помогает сбалансировать затраты на управление рисками и потенциальные негативные последствия, которые риски могут вызвать.

Налоговый мониторинг

• Выполнить общие требования, которые предъявляются к системе внутреннего контроля и управлению рисками;
• Вести учёт рисков и контрольных процедур в соответствии с требованиями ФНС России;
• Формировать и отправлять отчёты, утверждённые ФНС России;
• Анализировать информацию по рискам и системе внутреннего контроля.

Для организаций участие в налоговом мониторинге добровольное. Для того, чтобы стать участником налогового мониторинга, компания должна соблюдать следующие критерии:

• По данным годовой бухгалтерской отчетности за предыдущий календарный год общий объем полученных доходов должен составлять не менее 800 млн. руб.;
• По данным годовой бухгалтерской отчетности по состоянию на 31 декабря предыдущего года совокупная стоимость активов должна составлять не менее 800 млн. руб.;
• Совокупная сумма налогов, которая подлежит уплате за предыдущий календарный год, должна составлять не менее 80 млн. руб.

Прикладное решение 1С:УХ позволяет сформировать участникам налогового мониторинга необходимые формы отчетов для отправки в налоговую инспекцию:

1.      Риски организации, идентифицируемые в целях налогового мониторинга;

2.      Информация о рисках по отдельным сделкам и операциям;

3.      Контрольные процедуры организации, осуществляемые в целях налогового мониторинга;

4.      Матрица рисков и контрольных процедур организации;

5.      Результаты выполнения контрольных процедур организации, осуществляемых в целях                 налогового мониторинга;

6.      Оценка уровня организации системы внутреннего контроля организации;

7.      Мероприятия по совершенствованию системы внутреннего контроля организации;

8.      Информация об организации системы внутреннего контроля организации.

Процесс управления рисками

Процесс управления рисками в системе 1С:УХ выглядит следующим образом:

Регистрация рисков

В прикладном решении для фиксации информации по риску пользователь может зарегистрировать паспорт риска.

В паспорте риска хранятся следующие данные:

• Общие сведения о риске, его подробное описание;
• Оценка риска, которая выражается в присвоении категории вероятности ущерба;
• Информация о владельце риска;
• Данные о связи риска с документом или элементом любого справочника системы;
• Информация о связи риска с проекцией или целью подсистемы BSC (системы сбалансированных показателей — инструмента стратегического управления);
• Описание причин и последствий риска.

Данная система предоставляет возможность указания дополнительных сведений по налоговому риску, необходимых для отчетов по налоговому мониторингу. Для этого необходимо активировать опцию «Учитывается в налоговом мониторинге» в паспорте риска.

Согласование риска

Одним из полезных функционалов в системе является возможность подключить паспорт риска к системе согласования.

Возможность согласования риска позволяет ответственному лицу:

• Частично передать ответственность вышестоящему руководству;
• Сообщить о вероятности неблагоприятного события в зоне своей ответственности;
• Предложить конкретные меры для предотвращения риска;
• Обозначить необходимость определённых ресурсов для минимизации риска.

Для активации процесса согласования необходимо использовать инструменты подсистемы «Процессы и согласования»:

1.      Шаблоны процессов:

• Форма элемента. В форме элемента необходимо выбрать «Маршрут согласования» как «Режим процесса», данный режим позволяет описать процесс согласования объектов системы (документов или справочников);

• Сетевая диаграмма шаблона процесса. Это конструктор, позволяющий описать маршрут процесса: набор этапов, которые связаны стрелками, показывающими, в какой последовательности их нужно выполнять. При этом нет ограничений на порядок этапов: их можно выполнять один за другим, одновременно или в любой другой комбинации — всё зависит от того, как пользователь решит его построить.

2.      Матрица полномочий. 

Это инструмент для настройки распределения ролей и прав доступа участников процесса согласования. Матрица определяет, кто на каком этапе может принимать решения, утверждать или отклонять документы, что важно для чёткого разграничения ответственности.

В 1С:УХ матрица полномочий представлена в двух вариантах: в виде матрицы (сетка, которая наглядно показывает, кто за что отвечает на каждом этапе) и в виде списка (где для каждой роли и этапа указаны пользователи или группы пользователей, ответственные за принятие решений). Такой подход помогает быстро и точно настроить согласование в соответствии с потребностями организации.

3.      Матрица адресации.

Матрица адресации в 1С:УХ — это инструмент для настройки маршрутизации документов в процессе согласования. С её помощью определяется, кто и куда должен отправить документы для дальнейшего согласования или утверждения на каждом этапе. Правильная настройка адресации гарантирует, что документы будут направляться нужным пользователям или ролям.

 Настройка адресации позволяет эффективно распределять роли и права доступа, что особенно важно для крупных компаний со сложной структурой и множеством уровней согласования. В 1С:УХ для каждого пользователя можно назначить роль, которая будет относиться ко всем организациям или к отдельной организации. Также одному пользователю можно присвоить несколько ролей. Это обеспечивает точную маршрутизацию документов с учётом структуры предприятия и позволяет направлять каждый документ тем пользователям, которые уполномочены его утверждать или отклонять.

4.      Помощник настройки оповещений.

Настройка оповещений в 1С:УХ имеет большое значение для процесса согласования, поскольку помогает своевременно информировать участников о прогрессе и изменениях на каждом этапе. С помощью помощника настройки оповещений можно настроить уведомления для всех участников процесса, в том числе для ответственных пользователей.

Для запуска процесса согласования необходимо в паспорте риска воспользоваться функцией «Согласование» - «На согласование».

Также можно проследить ход согласования риска.

Заключение

Таким образом, в этой части мы рассмотрели трактовку понятия «риск», основные задачи, которые должна решать система управления рисками в компании, взаимосвязи между управлением рисками и налоговым мониторингом.

Кроме того, проанализировали, как подсистема «Управление рисками» в решении 1С:Управление холдингом помогает оптимизировать работу с рисками. Подробно разобрали процедуру оформления паспорта риска и порядок его согласования.

Во второй части нашей статьи речь пойдет о следующих этапах процесса управления рисками: регистрации инцидента, управлении мероприятиями и анализе рисков, инцидентов и мероприятий.